稅務審計對企業的規范發展至關重要，其主要目的是保護企業的稅務安全。稅務審計的內容包括：所得稅虧損確認審計、所得稅匯算清繳審計、資產損失的稅前扣除審計、財政退免稅專項審計、土地增值稅匯算清繳以及注銷稅務清算審計等其他專項稅務審計。這些審計工作需由專業的會計事務所來進行，并向企業出具審計意見及報告。那么，哪些企業需要進行稅務審計呢?接下來，企行財稅將為您進行詳細解答：

　　通常情況下，需要及時進行稅務審計的公司主要包括以下幾類：

　　在三年內存在虛假注冊資本、虛假出資或抽逃出資的違法行為的公司;

　　(2) 長期負債或持續虧損的公司。

　　在企業運營過程中，如果遇到突發事件，例如被舉報賬目或面臨稅務檢查等情況時;

　　(4) 一人有限責任公司

　　上市的股份有限公司;

　　從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產中介、出入境中介、外派勞務中介以及企業登記代理的公司。

　　從事金融、證券和期貨業務的公司;

　　注冊資本未全額繳納且采取分期付款的公司。

　　外資公司

　　(10)其他需要進行稅務審計的公司類型。

　　附件：稅務審計所需準備的材料

　　通常情況下，企業進行稅務審計時，所需準備的材料主要包括以下幾項：

　　1、業務協議書(由本事務所提供并經雙方簽署)。

　　2、客戶管理部門聲明(由事務所提供格式，需客戶蓋章及簽字);

　　3、營業執照、稅務登記證(國家稅務和地方稅務)的副本復印件，以及IC卡的復印件。

　　4、審計年度的財務報表(包括資產負債表、利潤表和利潤分配表、現金流量表、所有者權益變動表及相關說明)，會計賬簿以及會計憑證(涵蓋納稅申報表)。

　　5、最新的驗資報告。

　　6、審計年度12月份的銀行對賬單、銀行存款余額調節表、現金盤點表、存貨盤點表、固定資產盤點表以及固定資產折舊計算表。

　　7、審查12月份的年度稅單(次年1月份的納稅申報表)。

　　8、上一年度的稅務檢查報告和外匯年檢報告。

　　9、往來明細表(二級明細年末余額)

　　10、費用明細表(二級明細全年累計總額)

　　11、待攤費用明細表(按項目列出期初余額、本期發生金額、本期攤銷金額及期末余額)。

　　12、預提費用明細表(按照項目分列，包括期初余額、本期發生金額、本期支付金額和期末余額)。

　　13、長短期借款合同的復印件。

　　其他。

　　稅務審計注意事項：

　　每年，稅務局(ATO)都會隨機抽查小型企業進行稅務審計。專門從事稅務審計的公司會對只接受現金的小型企業進行嚴格審查，涉及的行業包括：餐廳、咖啡館、外賣店、理發店、美容院、美甲店等。即使已經完成了登記、報稅及上報所有款項等義務，稅務審計依然是一個耗時且緊張的過程。以下是遇到稅務審計時必須注意的四個要點：

　　注意事項：一、請妥善保存歷史支出記錄。

　　稅務局在進行稅務審計時，一般會要求查看與報稅相關的文件，以確認報稅表中未遺漏任何細節。通常，企業需要保存支出記錄五年，因此如果發現某些文件缺失，請務必盡快補齊。大多數供應商通常能夠提供所需文件的副本。此外，務必確保所有稅款按時提交和支付。如果無法按時提交，請及時通知稅務局。

　　注意事項二：務必將個人財務與商業財務分開。

　　盡管將所有支出集中在一張銀行卡上非常方便，并且能幫助會計師進行整理，但將個人和商業財務分開，包括銀行賬戶和信用卡賬戶，可以讓稅務審計變得更加輕松。這不僅便于記賬和減少錯誤，還能加快稅務審計的流程。

　　注意事項三：要注意尋求會計師的幫助。

　　如果您尚未雇傭會計師，可以考慮尋找一位在稅務審計方面提供幫助的專業人士。因為他們熟悉稅務審計的流程及所需的各類文件，他們的專業知識能夠幫助您順利應對復雜的稅務審計過程。

　　注意事項四：務必購買稅務審計保險。

　　另外，您可以考慮購買稅務審計保險。盡管它不能覆蓋您可能面臨的任何罰款，但可以幫助支付在審計過程中產生的專業費用和開支，包括會計師、律師、記賬員或其他顧問的費用。

　　總之，現代稅務審計主要運用風險管理和計算機審計的方式。最為可靠的稅務審計流程包括對大量數據進行計算機化的風險掃描、風險排序與識別，隨后再進行人工復核和風險推送等。在審計過程中，桌面審計會花費大量時間，只有在確有必要時才會進行現場審計。同時，稅務審計不會使用如稅收保全等強制手段。

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